Tazabek — Правление Национального банка 12 апреля 2023 года приняло постановление «Об утверждении инструкции «Об ограничениях кредитования».

Инструкция об ограничениях кредитования

Глава 1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция распространяется на все коммерческие банки и Государственный банк развития Кыргызской Республики (далее – банки).

2. Целью настоящей Инструкции является установление пределов кредитования, а также требований и процедур, обязательных к исполнению банками.

3. Пределы кредитования – это ограничения риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (далее – один заемщик), устанавливаемые Национальным банком Кыргызской Республики (далее – Национальный банк) через экономический норматив «Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков».

Глава 2. Порядок расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика

4. Норматив максимального размера риска на одного заемщика (К1) рассчитывается по следующей формуле:

К1 = СЗ / ЧСК x 100%,

где под совокупной задолженностью или требованиями (СЗ) понимают общую задолженность одного заемщика по:

— кредитам (вне зависимости от срока погашения);

— факторингу;

— финансовой аренде;

— межбанковским размещениям;

— инвестициям в форме долговых обязательств;

— начисленным процентам к получению;

— любому другому виду прямой или косвенной выдачи средств заемщикам, которые по сути являются кредитными заменителями;

— сумме забалансовых обязательств (гарантий, аккредитивов, обязательств на выдачу кредитов), выданных данному заемщику;

— любому риску банка в отношении третьей стороны, который безусловно гарантирован этим заемщиком;

— ранее списанным кредитам, в том числе процентам. В кредитном деле каждого заемщика должны быть подшиты сведения о ранее списанных кредитах и процентах этого заемщика и связанных с ним лиц, которые должны содержать следующую информацию: имя заемщика и связанных с ним лиц, сумму списанного кредита и процентов, дату списания и причину, по которой данная задолженность была списана. Если таковые отсутствуют, то в кредитном деле должно быть заключение уполномоченного лица банка о том, что ранее списанной задолженности этого заемщика и связанных с ним лиц не имеется.

ЧСК – чистый суммарный капитал банка.

5. Максимальный размер риска на одного заемщика, не связанного с банком, не должен превышать следующие значения:

— для заемщиков, кроме банков (К1.1) – не более 20%;

— для банков (К1.3) – не более 30%.

6. Пределы и порядок кредитования связанных с банком лиц определяются в соответствии с Инструкцией «О требованиях к операциям банка с аффилированными и связанными с банком лицами», утверждённой постановлением Правления Национального банка от 31 мая 2017 года № 21/5.

7. В целях выполнения экономических нормативов и требований, указанных в настоящей Инструкции, и дополнительного снижения рисков банкам рекомендуется установить внутренние пределы кредитования, которые должны быть ниже пределов, установленных Национальным банком в пункте 5 настоящей Инструкции.

Глава 3. Исключения из расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика

8. Исключения, не связанные с залогом:

1) Средства на корреспондентском счёте в Национальном банке.

2) Средства, размещённые в коммерческих банках, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «ВВВ», присвоенный рейтинговым агентством Standard and Poor’s, или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Fitch Ratings, Moody’s Investors Service, Japan Credit Rating Agency (JCR), Dominion Bond Rating Service (DBRS), а также кредиты, гарантированные такими банками. Для того чтобы подпадать под это исключение, банк должен иметь соответствующую документацию, подтверждающую присвоенный рейтинг, в частности название рейтингового агентства, даты первоначального присвоения рейтинга и последнего подтверждения присвоенного рейтинга, приемлемый источник информации о рейтинге, а также последний годовой отчет банка-корреспондента.

3) Средства, размещённые в ценные бумаги Кабинета Министров Кыргызской Республики, Национального банка, или ценные бумаги, по которым имеются безусловные гарантии Кабинета Министров Кыргызской Республики или Национального банка.

4) Требования к правительствам или центральным банкам, имеющим долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor’s, или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody’s Investors Service.

9. Исключения, связанные с залогом:

1) При расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика исключаются только те требования, которые обеспечены:

— ценными бумагами Кабинета Министров Кыргызской Республики и Национального банка;

— средствами, находящимися на отдельном депозитном счёте в этом банке.

2) Требования к государственным органам Кыргызской Республики или забалансовые обязательства, принятые банком, по которым имеется государственная гарантия.

3) Требования, обеспеченные ценными бумагами Кабинета Министров Кыргызской Республики и Национального банка или ценными бумагами, по которым имеются безусловные гарантии Кабинета Министров Кыргызской Республики или Национального банка. При этом рыночная стоимость таких ценных бумаг должна превышать основную сумму кредита не менее чем на 20 %.

Указанные в пунктах 8 и 9 настоящей Инструкции кредиты, выданные государственным органам Кыргызской Республики, и гарантии, выданные Кабинетом Министров Кыргызской Республики, должны быть оформлены соответствующим образом, включая подтверждение отражения их в бюджете Кыргызской Республики в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. При этом гарантии, выданные Кабинетом Министров Кыргызской Республики, не должны превышать 60 % размера чистого суммарного капитала банка.

4) Требования, обеспеченные средствами, находящимися на отдельном депозитном счёте в этом банке. Под отдельным депозитным счетом понимают обособленный депозитный счёт физического или юридического лица. Расчетный счёт клиентов и корреспондентский счёт банка не могут использоваться в качестве обеспечения.

При этом должны выполняться следующие условия:

— депозитный сертификат или депозитная книжка должны находиться на хранении в банке;

— в кредитном договоре и договоре о залоге должно быть предусмотрено, что банк вправе в безакцептном порядке обратить взыскание на денежные средства, находящиеся на отдельном депозитном счёте заемщика, в случае неисполнения последним своих обязательств;

— в любом случае в банке должны быть разработаны соответствующие процедуры и осуществляться внутренний контроль, обеспечивающие сохранность депозита до окончания срока, предусмотренного договором;

— средства на депозите, обеспечивающие требования, должны быть в национальной валюте Кыргызской Республики либо в валюте, свободно конвертируемой в кыргызские сомы на основании общедоступных и достоверных котировок валют. При этом если депозит в той же валюте, что и требование, то он должен покрывать сумму требования не менее, чем на 100%, а депозит в валюте, отличной от валюты требования, – не менее, чем на 120% в сомовом эквиваленте;

— обязательное проведение еженедельной переоценки депозита, в случае если в качестве обеспечения актива предоставлены денежные средства в валюте, отличной от валюты актива.

5) Требования, гарантированные правительствами или центральными банками, имеющими долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor’s, или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody’s Investors Service, или гарантированные международными финансовыми институтами (ЕБРР, АБР и др.).

6) Забалансовые обязательства, принятые банком, по которым бенефициаром являются центральные банки или правительства, имеющие долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня «А», присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor’s, или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств Japan Credit Rating Agency (JCR), Fitch Ratings, Dominion Bond Rating Service (DBRS) и Moody’s Investors Service.

7) Сумма доли участия в кредите, проданная банком другому банку без права обратного выкупа. Это означает, что приобретающий банк полностью принимает на себя риск невозврата кредита на тех же условиях, на которых приобретающий банк обычно выдает кредит. Соглашение об участии в кредите должно предусматривать, что в случае невыполнения обязательств риск потери каждого банка зависит от процентного соотношения их участия в кредите. При приобретении кредита должны соблюдаться нормативы Национального банка по ограничению максимального размера риска на одного заемщика.

Глава 4. Требования к залогу, обеспечивающему исключение из расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика

10. Если предметом залога выступают ценные бумаги и/или денежные средства, то залог осуществляется в форме заклада в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

11. Если предметом залога выступают бездокументарные ценные бумаги, то банк должен иметь документацию, подтверждающую регистрацию данного залога в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. При этом банк должен предусмотреть, чтобы требования банка по взысканию предмета залога являлись первоочередными.

12. Залог оформляется в соответствии с Гражданским кодексом Кыргызской Республики, Законом Кыргызской Республики «О залоге» и другими нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.

13. В договоре о залоге должно быть предусмотрено недопущение дальнейшего перезалога в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

14. В случае уменьшения рыночной стоимости предмета залога банк обязан немедленно потребовать увеличения его стоимости в соответствии с требованиями настоящей Инструкции и обеспечить исполнение этого требования в течение 10 (десяти) рабочих дней.

15. Банк обязан разработать соответствующие процедуры и осуществлять внутренний контроль для мониторинга соответствия залога требованиям главы 3 и 4 настоящей Инструкции.

16. Если требования законодательства Кыргызской Республики и настоящей Инструкции, касающиеся залога (включающие процедуру регистрации залога, наличие соответствующей документации, распорядительных полномочий в отношении залога, удостоверенных надлежащим образом и др.), не выполняются, то требование не будет подпадать под исключение из расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика.

17. Доля кредита, не подпадающая под требования разделов 3 и 4, должна рассматриваться в соответствии с общими правилами настоящей Инструкции при расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика.

Глава 5. Требования по ограничению риска концентрации

18. Совокупная задолженность одного заемщика, превышающая 10 % размера чистого суммарного капитала банка, рассматривается как крупный риск.

19. Общая сумма всех крупных рисков банка не должна превышать пятикратного размера чистого суммарного капитала.

20. Каждое требование, составляющее крупный риск, должно быть одобрено Советом директоров банка. В протоколе заседания Совета директоров должно быть чётко указано одобрение на его выдачу, а также результаты голосования каждого члена Совета директоров.

21. Условие пункта 20 настоящей Инструкции относится к любому дополнительному требованию существующему заемщику, если оно подпадает или продолжает подпадать под определение крупного риска.

22. Совокупный размер бланковых кредитов не должен превышать 50% размера чистого суммарного капитала банка.

Глава 6. Группа связанных заемщиков

23. При расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика задолженность различных заемщиков должна суммироваться и рассматриваться как связанная единая совокупная задолженность, если финансовые трудности одного заемщика могут привести к проблемам выплаты и у других лиц.

24. В целях настоящей Инструкции под понятием «заемщик» подразумевается лицо/группа лиц, которым банк выдал кредиты/кредитные заменители и/или предоставил активы, несущие в себе кредитный риск (в виде инвестиций, предоплаты за товары/услуги и т.д.).

25. Банк может осуществлять инвестиции (в том числе выдавать кредиты/кредитные заменители, размещать активы, несущие в себе кредитный риск) при условии, что связанные между собой лица рассматриваются как одно лицо.

26. Управление риском концентрации при кредитовании должно быть связано с выявлением потенциальных связей между отдельными заемщиками, поскольку могут возникнуть случаи, когда два (и более) заемщика, отдельно взаимодействующие с банком при получении кредита, представляют собой единый риск ввиду юридической и экономической взаимосвязанности.

При определении связанных заемщиков недостаточно просто рассматривать группы компаний, которыми предоставляется и/или предусматривается предоставление консолидированной отчетности. Связанность/взаимозависимость заемщиков может включать, например, совместное владение, контроль или управление. Перекрестные гарантии также могут служить показателем взаимосвязанности заемщиков.

Банку на практике необходимо проявлять должную осмотрительность и прилагать необходимые и всевозможные усилия, чтобы выявлять искажение любых сведений и/или непредоставление информации (в целях сокрытия отношений между заемщиками) со стороны заемщиков для выявления связанных с ними рисков.

27. В частности задолженность различных заемщиков должна суммироваться, если:

— один заемщик контролирует другого;

— кредит выдан и юридическому лицу, и участнику/учредителю этого юридического лица;

— они имеют по крайней мере одно контролирующее лицо или значительного участника, за исключением случаев, когда контролирующим лицом или значительным участником являются государственные органы Кыргызской Республики;

— между несколькими заемщиками существует значительная финансовая взаимозависимость. Значительная финансовая взаимозависимость, включая соглашение о взаимном сотрудничестве, имеет место, как правило, если 50 или более процентов годового валового дохода/расхода или других поступлений или платежей одного заемщика возникло от сделок с другим заемщиком;

— один и тот же источник используется для погашения кредита, включая ситуацию, когда заемщики используют кредитные средства для участия в общем предприятии или общей деятельности, или когда оба используют один и тот же вторичный источник погашения (обеспечение);

— один из заемщиков гарантировал обязательства другого (кросс-гарантии), или когда одно и то же третье лицо является гарантом обоих заемщиков;

— средства, полученные одним или несколькими заемщиками, используются для прямой выгоды третьего лица, кроме государственных органов Кыргызской Республики (независимо от того, было ли у банка требование к этому третьему лицу или нет), или когда средства или активы, купленные на эти полученные средства, передаются третьему лицу, за исключением случаев покупки у него товаров или услуг в обычном ходе бизнеса;

— они имеют одного залогодателя, за исключением случаев, когда залогодателем является государственный орган Кыргызской Республики.

Глава 7. Порядок применения настоящей Инструкции в случаях несоответствия установленным ограничениям

28. Если максимальный размер риска на одного заемщика на момент возникновения риска у банка позволял выполнять ограничения, установленные настоящей Инструкцией, но в последующем превысил их (например, в силу изменений обменного курса), то банк обязан немедленно проинформировать Национальный банк об этом факте. Национальный банк может без применения мер воздействия установить определенный период времени, в течение которого данное несоответствие должно быть устранено.

Глава 8. Отчетность

29. Банк обязан постоянно поддерживать базу данных и вести журнал учета по группе связанных заемщиков, в котором должна содержаться информация о всех требованиях к каждому заемщику и связанным с ним лицам.

30. Банк в рамках банковской отчетности должен представлять в Национальный банк сведения о всех крупных рисках и банках-корреспондентах, имеющих рейтинг в соответствии с требованиями пункта 8 настоящей Инструкции.

31. При возникновении случаев несоответствия требованиям настоящей Инструкции банк должен представить в Национальный банк информацию о них по состоянию на последний день каждого месяца, включительно (Приложение 1).

Глава 9. Другие требования

32. Члены Совета директоров и Правления банка, входящие в состав коллегиального органа по выдаче кредита, одобрившие выдачу кредита с нарушением требований настоящей Инструкции, несут ответственность за возврат задолженности банку по этому требованию или операции.

33. Если выдача кредита или проведение операции осуществлены с нарушением требований настоящей Инструкции, и в результате чего банк понес потери, то каждый член Совета директоров и правления банка, входящий в состав коллегиального органа по выдаче кредита, одобривший операцию, несёт ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

За последними событиями следите через наш Твиттер @tazabek